해외주식 양도소득세 계산기

해외주식 세금 세가지 절세 Tip

손실 난 주식은 수익 난 주식과 같은 해에 팔아라!

1년 간 발생한 해외주식 차익과 손실을 합산해서 양도세를 계산합니다.(단, 해외주식과 국내주식간의 수익, 손실은 합산되지 않습니다.)

기본공제 금액을 이용한 분할 매도로 양도소득세 절감!

차익이 발생한 주식을 연간 양도차익 250만 원 이내로 분할 양도하여 양도소득기본공제 받으면 양도세 절감이 가능합니다.

배우자에게 증여한 후 팔면 절세!

배우자 증여공제 6억 원 이내로 증여한 후 양도하면, 증여 받은 배우자의 취득가액이 되어 양도세 절세가 가능합니다.

※ 해외상장주식 증여 시 평가 : 증여일 전후 2개월 종가 평균액(국내 상장주식 평가와 동일)

주식 양도 후 양도대금을 증여자가 다시 가져가면 절대 안돼요!

증여자가 수증자의 양도대금을 다시 가져가면, 증여자가 양도한 것으로 세금이 부과됩니다.

또한, 양도소득 100만 원 초과 신고 시 연말정산 인적공제대상자에서 제외되므로 절세 방안 검토 시 꼭 함께 고려해야합니다.

해외주식 양도세 핵심 포인트!

해외주식을 매매해 발생한 소득은 양도소득세를 내야 합니다.

지난해 해외주식을 매도했다면 양도차액에 대한 양도소득세를 올해 신고 및 납부해야 합니다.

같은 해 발생한 해외주식 양도차익과 손실은 합산할 수 있습니다.(단, 국내주식과 해외주식 간의 수익, 손실은 합산되지 않습니다.)

양도소득세 신고기간

매년 1월1일 ~ 12월31일 매도한 내역은 다음해 신고 기간 내(5월1~31일) 양도소득세를 신고/납부해야 합니다.

신고 기간 내 신고/납부하지 않으면 가산세가 부과됩니다.

가산세 : 신고불성실가산세(적게 신고할 경우 10%, 신고하지 않을 경우 20%), 납부불성실가산세(연 10.95%)

양도소득 계산식

양도소득과세표준 = 양도소득금액(양도차익) - 양도소득기본공제

양도소득산출세액 = 양도소득과세표준 x 20%(지방소득세 양도세의 10% 별도)

양도소득 기본 공제

양도소득이 있는 거주자는 아래 소득별로 당해의 양도소득금액에서 연 250만원을 공제할 수 있습니다.

*거주자 : 소득세법상 국내에 주소를 둔 개인을 말함. 외국인도 국내에 주소를 두면 거주자에 해당됨.

- 부동산, 부동산에 관한 권리 및 기타 자산의 양도소득

- 주식(기타 자산 제외)의 양도소득

해외주식 환차익 과세

주식 보유기간 중 환율변동에 따른 환수익/환손실 ⇒ 해외주식 매매차익에 반영되어 신고됩니다.

매수/매도결제일의 기준환율에 따른 원화환산평가이므로 매매 당일 실제 환전 환율차이 또는 양도일(매도일)과 환전처리일 사이의 환율변동에 의한 수익/손실은 과세표준에 가감되지 않으므로 주의하세요.

[예시]환율 상승시 양도차익 합산

[예시]환율 하락시 양도차익 차감